http://www.avesta.se/ http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Verkstallighet-av-beslut1/ Ett beslut innebär oftast att någon form av åtgärd ska utföras. Vad som ska utföras bör vara formulerat i protokollet. Beslutet bör även åtföljas med uppgift om när åtgärden ska utföras alternativt träda i kraft. Ett viktigt led i beslutsprocessen är att besluten expedieras snarast möjligt och att uppföljning sker samt att eventuella avvikelser från beslutet rapporteras till beslutsfattarna.... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Verkstallighet-av-beslut1/ Mon, 19 Dec 2011 11:24:49 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Styrande-dokument/ Granskningen har visat på att många av styrdokumenten har en låg styrande effekt, samt att det saknas ett system för benämning och hantering av kommunens styrande dokument. Vi föreslår en genomgripande översyn av de kommunala styrdokumenten och ger som förslag i det avslutande kapitlet ett antal frågor som bör behandlas i denna översyn. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Styrande-dokument/ Mon, 19 Dec 2011 11:14:41 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Samordnad-granskning-av-skadegorelse-och-klotter-i-kommunkoncernen/ Avesta kommun har en handlingsplan för bekämpning av klotter, skadegörelse och nedskräpning. Med mål att; ”Avesta kommun ska ha en välskött, vacker, trivsam och tillgänglig yttre miljö som välkomnar besökare och uppmuntrar medborgarna att vara rädda om de gemensamma tillgångarna”. Vi har i den genomförda granskningen konstaterat att det finns brister i den kommunövergripande samordningen av... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Samordnad-granskning-av-skadegorelse-och-klotter-i-kommunkoncernen/ Mon, 19 Dec 2011 11:07:33 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Avtalstrohet/ Sammanfattnigen kan inte fullständigt redovisa den analys kommunens revisorer upp-dragit åt KPMG att utföra för att belysa avtalsefterlevnaden i kommunen. För att se helheten och förstå analysresultatet behövs att till rapporten bifogade elektroniska specifikation är tillgänglig i elektronisk form och att rapporten läses i sin helhet. Redan här kan det dock meddelas att det finns fog för den... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Avtalstrohet/ Mon, 19 Dec 2011 10:53:54 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Folj-revisorernas-granskning/ http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Folj-revisorernas-granskning/ Tue, 13 Dec 2011 10:03:40 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Uppfoljning-av-tidigare-ars-granskningar/ KPMG har på uppdrag av Avesta kommuns revisorer genomfört en uppföljande granskning av vilka åtgärder som vidtagits med anledning av de synpunkter om förbättringar som revisorerna föreslagit i 2008-2009 års granskningsrapporter. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Uppfoljning-av-tidigare-ars-granskningar/ Mon, 31 Oct 2011 15:55:45 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-lonerutin/ Vår bedömning är att det finns ett antal områden/rutiner där den interna kontrollen måste förbättras för att säkerställa en effektivare process och dessutom undvika kostsamma fel. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-lonerutin/ Mon, 31 Oct 2011 15:46:41 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Styrning-och-organisation-av-LSS-verksamheten/ Avesta har en andel personer som uppbär stödinsatser enligt LSS, strax under Dalagenomsnittet och därmed också under rikets snitt. Kostnaden per innevånare för LSS-insatser ligger däremot över genomsnittet i jämförelse med både Dalarna och riket. Under de senaste åren har LSS-verksamheten uppvisat en negativ budgetavvikelse. I stort finns det mål för verksamheten, riktlinjer och ledningssystem... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Styrning-och-organisation-av-LSS-verksamheten/ Mon, 31 Oct 2011 15:36:19 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-kris--och-sakerhetsarbetet-i-kommunkoncernen/ Vi har granskat kommunstyrelsen, Avesta VA & Avfall AB, Gamla Byn AB samt Södra Dalarnas räddningstjänstförbund. Det finns en övergripande plan för hantering av kris- och säkerhetsfrågor för kommunen som helhet. Gamla Byn AB har inte någon egen plan, utan replierar på den övergripande kommunplanen. Räddningstjänsten har ett handlingsprogram som revideras på samma sätt som kommunens övergripande... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-kris--och-sakerhetsarbetet-i-kommunkoncernen/ Thu, 22 Sep 2011 08:23:45 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-uppfoljning-av-bildningsstyrelsens-verksamheter/ Vi har granskat uppföljning av bildningsstyrelsens verksamheter. Vi konstaterar att styrelsen har ett system för att formulera mål för verksamheterna inom styrelsens verksamhetsområde, baserat på de mål för styrelsen som kommunfullmäktige satt. Inom såväl styrelsen som styrelsens förvaltning finns rutiner som successivt har arbetats fram och löpande justerats för att kontrollera att styrelsens... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-uppfoljning-av-bildningsstyrelsens-verksamheter/ Thu, 23 Jun 2011 13:47:21 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-handlaggning-av-sanering-av-Slandan/ Vi har granskat handläggningen av sanering av kv. Sländan. Vi konstaterar att det kommer att ta nära ett helt år efter att tilläggsanslag beviljats till dess arbetena startar. Det är inte acceptabelt, särskilt inte som fritids- och teknikstyrelsen beslutat att arbetena skall påbörjas omgående http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-handlaggning-av-sanering-av-Slandan/ Thu, 23 Jun 2011 13:43:06 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Kommunens-system-for-hantering-av-tjanstebilar/ Vår bedömning är att kommunen med fördel kan se över bilpoolens funktion och organisation. Vi kan också konstatera att någon uppföljning av effekterna av införandet av bilpoolen inte genomförts. Denna återrapportering har med fördel kunnat ingå i fullmäktiges beslut om införande av bilpool. Ett krav på återrapportering stärker fullmäktiges beslutsfattande och ställer krav på styrelser och... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Kommunens-system-for-hantering-av-tjanstebilar/ Thu, 23 Jun 2011 13:32:44 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Bildningsstyrelsens-SIVA-enhet/ Syftet med granskningen har varit att bedöma om Bildningsstyrelsens SIVA-enhet bedriver sitt arbete på ett ändamålsenligt sätt, samt bedöma om detta sker på ett ekonomiskt tillfredställande sätt och om nämnden utövar tillräcklig intern kontroll av verksamhet och ekonomi. Sammanfattningsvis har Avesta kommun en väl fungerande SIVA-enhet och då i synnerhet integration och Sfi som granskats närmare. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Bildningsstyrelsens-SIVA-enhet/ Mon, 17 Jan 2011 08:34:27 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Bisysslor/ Granskningen syftar till att ge svar på ett antal frågor kring bisysslor.Rekommendationen efter granskningen är att kommunen snarast införas en rutin som årligen möjliggör en fullständigt och detaljerad överblick av de anställdas bisysslor. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Bisysslor/ Mon, 17 Jan 2011 08:24:46 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Delarsrapport-2010/ Revisorerna ska bedöma om resultatet i delårsrapporten är förenlig med de mål för den ekonomiska förvaltningen som fullmäktige beslutat om i årsbudgeten. Kommunens revisorer har översiktigt granskat Avesta kommuns delrapport per 2010-08-31. Granskningsresultatet framgår av bifogad revisionsrapport som utarbetats av KPMG. Den prognos som lämnats i delårsrapporten visar att kommunen kommer att... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Delarsrapport-2010/ Mon, 10 Jan 2011 13:56:02 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Arsredovisning-2009/ Granskningen har syftat till att pröva om årsredovisningen ger en rättvisande bild av det ekonomiska utfallet av verksamheten och dess finansiering samt att analysera och belysa kommunens ekonomiska situation. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Arsredovisning-2009/ Mon, 10 Jan 2011 13:39:11 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Kommunens-kapital-i-form-av-gator-och-vagar/ KPMG har på uppdrag av kommunrevisionen granskat ” Kommunens kapital i form av gator och vägar” Revisorernas sammanfattande bild är att Avesta kommun har ett varaktigt eftersatt underhåll på gator, vägar, belysning och broar på närmare 100 miljoner kronor. Konsekvenserna av eftersatt underhåll är förutom kapitalförstöring, även bristande trafiksäkerhet, halkolyckor, skador på fordon samt... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Kommunens-kapital-i-form-av-gator-och-vagar/ Mon, 13 Sep 2010 08:43:39 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-upphandling-av-bro-over-Jularboan/ Verkställigheten av fullmäktiges beslut med anledning av medborgarförslag om återställande av bron över Jularboån visar på stora brister. Den samlade kostnad som nu kan bedömas innebär att fullmäktiges kostnadsram kommer att överskridas från 40 tkr till 850 tkr eller med drygt 2000 %. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-upphandling-av-bro-over-Jularboan/ Mon, 07 Jun 2010 08:54:16 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Intern-kontroll/ Det är enbart i kommentarerna till årsredovisningen som styrelsernas interna kontrollarbete under 2008 redovisas. Kommunstyrelsen har inte genomfört någon utvärdering av övriga styrelsers arbete med den interna kontrollen och inte tagit något initiativ till förbättringar. Riskanalyser bör genomföras av styrelsernas verksamhetsområden. En riskanalys ökar förutsättningarna för att de rutiner/proc... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Intern-kontroll/ Wed, 24 Jun 2009 11:31:25 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Resursfordelningssystem-till-forskola-och-skola/ Den sammanfattande bilden av kommunens resursfördelningssystem är att det är likställigt och transparent i alla delar. Resursfördelningssystemet är enkelt och tydligt och det följer ett tydligt ansvar med resurs ut till enhetsnivå. Resursfördelningssystemet är känt och accepterat i alla led i verksamheten, från nämnd till budgetansvarig rektor. Det går dock att konstatera att det i och med... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Resursfordelningssystem-till-forskola-och-skola/ Wed, 24 Jun 2009 11:22:14 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-system-och-rutiner-2008/ Rutiner för handläggning av kundreskontra är inte dokumenterade vad avser fakturering, bokföring, betalningsmottagning och löpande avstämning. Fastställd policy finns för kravrutiner. Beslutsrutiner rörande långtidsbevakning och avskrivning bör ses över. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-system-och-rutiner-2008/ Tue, 12 May 2009 09:51:33 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-kommunstyrelsens-ordforandes-delegationsbeslut/ Det kan konstateras att kommunstyrelsen inte gjort några begränsningar i sin delegation till ordföranden om att fatta beslut i brådskande ärenden varför ordföranden har rätt att i ärenden som är så brådskande att kommunstyrelsens beslut inte kan inväntas har rätt att fatta beslut i alla typer av ärenden som tillhör styrelsens ansvarsområde. Ett ärende som är fattat under året bedömer revisionen... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-kommunstyrelsens-ordforandes-delegationsbeslut/ Tue, 12 May 2009 09:31:47 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-processen-kring-uppforandet-av-det-nya-badhuset/ Revisorernas intryck är att såväl den politiska ledningen som ledande tjänstemän underskattade badhusbyggets storlek och komplexitet. Revisorernas rekommendation är att kommunen tar fram och beslutar om en arbetsmodell för genomförande av investerings- och lokalanskaffningsprojekt att tillämpas vid kommande lokalanskaffningsärenden. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-processen-kring-uppforandet-av-det-nya-badhuset/ Tue, 12 May 2009 09:20:11 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-forutsattningar-for-elevers-larande/ Granskningen visar att flertalet av dem som besvarat enkäten uppfattar att det inte finns tillräckligt med resurser till skolverksamheten i kommunen, i synnerhet inte till barn i behov av särskilt stöd. Stödet från Skolteam och skolgrupper upplevs dock fungera tillfredsställande. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-forutsattningar-for-elevers-larande/ Tue, 12 May 2009 09:05:54 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-kvalitetsledningssystem-inom-individ-och-familjeomsorgen/ Socialtjänstlagen ställer krav på att socialtjänsten ska erbjuda insatser av god kvalitet. Omsorgsstyrelsen i Avesta har vid tidpunkten för denna granskning inget ledningssystem som systematiskt säkerställer god kvalitet i de insatser som erbjuds för att stödja barn och ungdomar vilka riskerar att utvecklas ogynnsamt. Resultatenheten har genomfört flera strategiskt viktiga förändringar, däribla... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-kvalitetsledningssystem-inom-individ-och-familjeomsorgen/ Tue, 12 May 2009 08:57:48 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-arsredovisning-2008/ I årsredovisningen finns en uppföljning av de övergripande finansiella målen som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. För 2008 uppfylls inte något av de fyra finansiella målen. I årsredovisningen finns ingen samlad redogörelse för måluppfyllelsen för kommunövergripande verksamhetsmålen. För att öka möjligheten till översiktlig bedömning bör en samlad analys göras mot de verksamhetsmäs... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-arsredovisning-2008/ Tue, 12 May 2009 08:46:42 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-delarsrapport-2008-08-31--/ Kommunen har en väl upprättad delårsrapport. Kommunens ekonomiska resultat och ställning per 2008-08-31 var i allt väsentligt rättvisande. Sammanfattningsvis är bedömningen att kommunen inte uppfyller målen för den finansiella förvaltningen för perioden januari-augusti och kommunens bedömning är att detta inte heller kommer att göras för helåret 2008. Med tanke på den ekonomiska situationen är... http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Granskning-av-delarsrapport-2008-08-31--/ Tue, 12 May 2009 08:31:16 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Hantering-av-leverantorsfakturor-och-inkop/ Revisorerna vill understryka vikten av att köptrohet mot ramavtal förbättras inom organisationen. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Hantering-av-leverantorsfakturor-och-inkop/ Thu, 07 May 2009 09:36:32 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Verkstallighet-av-beslut/ Det är positivt att protokollen är utformade på ett tydligt sätt, samt att samtliga styrelser/nämnd har rutiner för uppföljning och kontroll av verkställighet av beslut. För att förbättra rutinerna är det dock viktigt att det utformas ett gemensamt system för uppföljning och att rutinen läggs in i internkontrollplanen för samtliga. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Verkstallighet-av-beslut/ Thu, 07 May 2009 09:17:49 GMT Kommunrevision http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Chefs-och-ledarskapsfragor-2009-03-12/ Resultatet av granskningen visar att det finns flera områden där ledarskapet fungerar väl. Det finns dock områden inom samtliga styrelser/nämnd som behöver utvecklas. http://www.avesta.se/Kommunen--Politiken/Sa-styrs-Avesta-kommun/Revisorernas-granskningar/Chefs-och-ledarskapsfragor-2009-03-12/ Thu, 07 May 2009 08:51:40 GMT Kommunrevision